1. XINSA 프로그램이 설치된 PC 각각에서 최신버젼다운받기를 실행하여 업그레이드
2. 자료관리-최신세법업그레이드 실행(하나의 PC에서 한번만 실행하면 됨)
3. 자료관리-자료재정리 실행(하나의 PC에서 한번만 실행하면 됨)
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[ 2014년 연말정산 및 세무 신고,납부 일정 안내 ]
1. 국세청 연말정산 간소화 서비스 개시일자 : 1월 15일
2. 근로자의 소득공제신고서 자료 제출 : 1월 22일 ~ 2월 15일
3. 근로소득외 지급명세서 전자제출 기한 : 3월 2일
(거주자 기타소득/이자배당소득/비거주자 사업,기타소득)
4. 2014년 4분기 일용근로 지급명세서 제출기한 : 3월 2일
5. 근로소득 지급명세서 전자제출 기한 : 3월 10일
(근로소득/의료비/기부금/퇴직소득/거주자 사업소득)
6. 이행상황신고서,지방소득세등 신고.납부 기한 : 3월 10일
(환급분 신청은 이행신고서상의 세액환급신청서 작성)
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[ 2014년 연말정산 메뉴 업그레이드 내용 요약 ]
1. 소득.세액 공제신고서
① 일반보장성보험과 장애인전용보장성보험이 특별공제에서 세액공제로 변경
② 연금계좌,의료비,교육비,월세액공제가 특별공제에서 세액공제로 변경
③ 2014년도 기부금 항목이 특별공제에서 세액공제로 변경
④ 투자조합출자공제 항목중 2011년 출자분 제외되고, 2014년 출자분이 추가
⑤ 신용카드공제항목중 (2013년)본인 신용카드등사용액,(2013년)본인 추가공제율사용액,
(2014년하반기)본인 추가공제율사용액란 추가
※ 본인 추가공제율 사용액: 신용카드사용분을 제외한 직불.선불 + 현금영수증 + 대중교통 + 전통시장 사용분
⑥ 우리사주조합기부금이 그밖의 공제항목으로 편입
⑦ 장기집합투자증권저축 항목이 그밖의 공제항목으로 추가
⑧ 해저광물자원개발을 위한 세액감면특례가 2013년말 일몰로 제외
2. 근로소득 지급명세서 (근로소득원천징수영수증) 서식
① 6세이하공제,출산입양공제,다자녀추가공제가 자녀세액공제로 통합 변경
② 연금계좌 소득공제가 세액공제로 전환
③ 보장성보험료 소득공제,장애인전용보험료 소득공제가 세액공제로 전환
④ 의료비_장애인 및 의료비_기타 소득공제가 의료비 세액공제로 통합 전환
⑤ 교육비_장애인 및 교육비_기타 소득공제가 교육비 세액공제로 통합 전환
⑥ 월세액소득공제가 월세액 세액공제로 전환
⑦ 2014년 기부금이 특별공제에서 특별세액공제로 전환되었으며, 우리사주조합기부금은 그밖의 공제로 전환
⑧ 2013년 이전 기부금은 특별공제 항목으로 유지
⑨ 장기집합투자증권저축공제 신설
⑩ 세액명세_납부특례세액란 신설 : (조특법16조2) : 벤쳐기업 임원,종업원의 주식매수선택권행사이익 납부특례
⑪ 표준세액공제 : 특별공제 및 정치자금기부금을 제외한 특별세액공제, 월세액공제가 없는 경우에 산출세액 범위내에서
12만원 한도로 공제 가능
※ 특별소득공제(건강보험료공제,고용보험료공제,주택임차차입금원리금상환액공제,장기주택저당차입금이자상환액공제) 및
정치자금기부금을 제외한 특별세액공제(보장성보험료세액공제,의료비세액공제,교육비세액공제,법정기부금세액공제,지정기부금세액공제),
월세세액공제가 없는 근로자는 산출세액 범위내에서 12만원 한도로 표준세액공제를 받을수 있습니다.
※ 근로자는 표준세액공제를 받는 것과 표준세액공제 대신 특별소득공제 및 특별세액공제 일부를 받는것중에서
유리한 쪽으로 선택할 수 있으므로, 지급명세서 생성시에는 근로자에게 유리한 쪽으로 자동 계산됩니다. 따라서
표준세액공제를 받는것이 유리한 경우는 지급명세서 하단에 표준세액공제 대신 특별(세액)공제를 받는 경우의
결정세액을 별도 표기해줌으로써 근로자에게 얼마나 유리하게 되었는지를 판단할 수 있는 자료가 제공됩니다.
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[ 2014년 연말정산 계산 순서 ]
1. 소득.세액공제신고서등 작성 ( 다음 항목에 대한 작성 기능이 통합되었습니다. )
①연금저축등소득명세서 ②기부금명세서 ③월세액등 소득명세서 ④종전근무지
2. (주현근무지) 근로소득 원천징수부 생성 및 조회
3. 근로소득 지급명세서 생성 및 조회
4. 의료비명세서 작성 : 지급명세서상의 의료비 세액공제금액이 발생한 모든 근로자는 작성 대상임
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[ 2014년 연말정산 계산 주의사항 ]
1. 연말정산 대상 회사의 귀속년도가 2014년이 아닌 경우는 2014년도 연말정산을
처리 할 수 없으므로 자료관리-귀속년도마감 메뉴에서 ①당기자료별도보관을 먼저
수행한후에 ②귀속년도 마감 처리를 해주셔야 2014년도 연말정산을 처리할 수 있습니다.
2. 공제신고서와 (연금저축 소득명세서, 기부금 명세서, 월세액등 소득명세서 포함)
원천징수부를 수정한 경우는 반드시 근로소득지급명세서(원천징수영수증)를 재생성하여야,
변경된 내용이 근로소득 지급명세서(원천징수영수증)에 반영됩니다.
4. 공제신고서와 원천징수부가 생성된 근로자만 지급명세서 생성이 가능하며, 지급명세서 생성시에는
공제신고서 미생성자 및 공제신고서와 연금,저축,기부금,월세액등 명세서 불일치 또는
직전년도 이월 기부금 미반영 사원 리스트를 사전검증으로 체크한 후 작업하시기 바랍니다.
5. 연말정산분을 2월 급여 계산시에 자동 반영하고자 하는 경우의 확인 및 주의사항
① 코드관리-급상여계산 기준설정 메뉴에서 연말정산 환급(납부)분 급여월을 2월로 설정
② 공제 항목에 연말정산분 또는 연말소득세/연말지방세 공제 코드를 설정
③ 급상여 계산식의 공제 항목에 T3(연말정산 소득세+농특세) T6(연말정산 지방소득세)설정
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[ 소득.세액 공제신고서 작성 방법 및 주의 사항 ]
: 연말정산 신고 근로자는 반드시 공제신고서를 작성해야 합니다.
1. 근로자 본인의 인적 사항
① 거주자, 비거주자 여부: 인사등록상에 거주자, 비거주자 구분하여 설정하고, 비거주자의 경우 거주지국코드 등록
② 내,외국인 여부 : 외국인의 경우 인사등록상에 외국인으로 구분하고, 국적코드와 성별 설정.
③ 세대주,세대원 구분 : ㉠주택마련저축공제(_청약저축/_주택청약종합저축/_근로자주택마련저축),
㉡주택임차차입금원리금상환액공제(_대출기관/_거주자),
㉢장기주택저당차입금이자상환액공제(세대주가 주택관련 공제를 받지않은 경우는 세대원 가능)
대상자는 세대주로 한정되므로 주민등록등본상의 세대주 또는 세대원 여부 체크
(외국인은 세대주 체크 불가)
④ 주,종 근무지 신고구분: 근로자가 2이상의 근무지에 소득이 있는 경우에,
현재 신고 사업장을 종근무지로 할 경우에만 종근무지에 체크
(종근무지로 신고시 기본공제등의 인적공제와 특별공제 및 그밖의 소득공제를 받지 못하고,
주근무지에서 합산하여 정산)
⑤ 외국인 단일세율(17%)신청서 제출: 외국인 근로자가 단일세율 신청서를 제출한 경우는 단일세율 신청자란에 체크
⑥ 국세청 간소화 자료호출 기능을 통한 신고서 작성을 권장합니다 (소득공제신고서의 PDF자료 호출기능 활용)
⑦ (조특법30조)중소기업취업 세액감면자는 공제신고서 해당 감면란에 실제 취업일과 감면 만료일을 기재해야 합니다.
⑧ 전년도 기부금 이월분이 있는 근로자는 우측 상단에 "전년도 기부금 이월 대상자"로 표기되며,
기부금조정명세에서 기부금 이월 호출을 통해 반영해야 합니다.
⑨ 노동조합비를 지정기부금으로 기부금명세서에 반영하기 위해서는 기초코드-공제항목의 노조비 공제 항목을 노동조합비
지정기부금으로 지정한후, 기부금명세서 메뉴에서 호출하면 됩니다.
⑩ 주택임차차입금원리금상환액공제, 장기주택저당차입금이자상환액공제, 월세액공제는 세대주가 공제받지 않는경우는
세대원인 근로소득자가 공제 가능합니다. 단, 주택마련저축소득공제(청약저축,주택청약종합저축,근로자주택마련저축)는
세대주만 가능하며, 외국인은 세대주 또는 세대원이 될수 없으므로, 위의 공제를 받을수 없습니다.
※ 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 내려받은 PDF파일을 이용한 소득공제신고서 작성 기능
: 사용 방법은 소득공제신고서상의 "국세청 간소화 소득자료 호출"을 클릭하면
자세한 사용방법이 기재되어 있습니다.
※ 국세청 차세대 전산신고 시스템이 운용되는 2015년 2월 23일 이후부터는 국세청 간소화 소득자료 호출 API가 변경되어
간소화 소득자료 변환이 지원되지 않을수 있기에, 근로자는 차세대 전산신고 시스템이 운용되기 이전에 간소화 소득자료를
내려받아야 공제신고서 메뉴에서 소득자료 파일의 변환이 가능합니다.
2. 인적공제명세
① "기본공제" 구분란 : 기본공제대상자 여부를 뜻함.
예) 직계비속으로 만 20세 초과자는 기본공제대상자는 아니지만
교육비 및 신용카드 공제는 가능하므로 인적공제명세에 등록하고 기본공제대상자를 체크하지 않습니다.
맞벌이 경우 직계비속에 대한 기본공제는 배우자가 받도록 하고, 본인은 다른 소득공제를 받고자 하는
경우에는 인적공제명세에 직계비속을 등록하되 기본공제대상자를 체크하지 않습니다.
② 장애인코드 : 1 =「장애인복지법」에 따른 장애인
2 =「국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률」에 따른 상이자 및 이와 유사한 자로서
근로능력이 없는 자
3 = 그 밖에 항시 치료를 요하는 중증환자
③ 보험료 : 일반보장성보험료와 장애인전용보장성보험료로 구분하여 작성
(건강보험료와 고용보험료는 근로소득 지급명세서 생성후에 공제신고서 출력시 자동 반영됨)
④ 의료비 : 안경구입비는 1인당 50만원 한도이므로, 50만원 초과시에는 50만원으로 간주하여 의료비 기재
⑤ 교육비 : 일반교육비와 장애인특수교육비,(일반교육비와는 별도의)교복구입비로 구분하여 작성
⑥ 신용카드: 공제율이 다르므로 (전통시장분,대중교통분을 제외한)신용카드,
(전통시장분,대중교통분을 제외한)직불카드, (전통시장분,대중교통분을 제외한)현금영수증
전통시장 사용분, 대중교통사용분으로 구분하여 등록합니다.
※ 인적공제 대상자가 10명을 초과하는 경우는 인적공제란에서 Ctrl + Enter 기능키로 추가 입력 가능합니다.
3. 그밖의공제
① 투자조합출자: 직접투자 : 본인 명의로 직접 출자하는 경우 또는 벤처기업육성에관한 특별조치법 13조에 의한 개인투자조합을 통한 출자
간접투자 : 중소기업창업투자조합,한국벤처투자조합,신기술사업투자조합, 부품,소재전문투자조합등을 통해 출자
② 신용카드_본인추가공제율사용액 : 신용카드사용분을 제외한 직불.선불 + 현금영수증 + 전통시장 + 대중교통 사용액
4. 세액감면
① (조특법30조)중소기업취업자(청년,60세이상,장애인)세액감면은 2012년~2013년 취업자는 100%감면, 2014년이후 취업자는 50%감면으로
서로 감면율이 상이하므로, 주.현근무지와 종.전근무지의 조특법30조에 의힌 세액감면 기간을 구분하여 기재해야 하며,
취업일은 연말정산 귀속시작일자가 아닌 해당 근무지의 실제 취업일로 기재해야 함.
6. 주택차입금이자세액공제: 주택차입금이자 세액공제를 받게되면 주택임차차입금원리금상환액공제,
장기주택저당차입금 이자상환액공제를 받으실 수 없습니다.
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※ 2014년 귀속년도 마감작업은 2015.3월 10일 이후 전자제출이 끝난 다음에 하시기 바랍니다.
(귀속년도 마감작업 순서: ①당기자료별도보관 -> ②귀속년도마감)
※ 자료 백업은 매월 정기적으로 해주시기 바랍니다
-하드디스크 불량등 문제 발생시 데이터 복구를 위해 중요한 작업입니다.
-자체 자료 백업 또는 피엘백본서버로의 백업 메뉴 이용
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※ 업그레이드가 안되는 경우: 보안설정에 의해 자동 업그레이드가 안되는 사용자는 당사로 연락주시기 바랍니다.
※ 첨부파일을 다운 받아 압축 해제한후 각각의 내용을 숙지한 후 업무 처리 하시기 바랍니다.
( 첨부 파일 = ① XINSA_2014년 연말정산 공지사항.txt
② XINSA_2014년 연말정산 개정세법내역.txt )
